Pomyliłem cenę na fakturze. W którym miesiącu rozliczyć korektę?

Wystawiłeś fakturę na 1000 zł, a cena wynosiła 3000 zł. Samą korektę wystawisz w minutę. Trudniejsze pytanie brzmi: do którego miesiąca ją zaliczyć. Odpowiedź zależy od tego, czy cena była zła od początku, czy zmieniła się później.

Pokazujemy to na kwotach: VAT, KPiR, odsetki, pomyłka w drugą stronę, pole TypKorekty w KSeF i ustawienia korekty w Fakturni.

Stan prawny na 8 października 2026 roku.

Przykład: 1000 zł zamiast 3000 zł

10 marca wystawiasz fakturę za usługę ze stawką 23%. W maju zauważasz, że cena wynosiła 3000 zł netto, a nie 1000 zł. Wystawiasz fakturę korygującą, która podnosi kwoty:

Kwoty korekty są takie same bez względu na powód. Od powodu zależy tylko miesiąc, do którego korekta należy.

Co zrobić przy pomyłce, krok po kroku

1. 1Wystaw w maju fakturę korygującą do faktury z 10 marca: cena 3000 zł zamiast 1000 zł, czyli 2000 zł netto i 460 zł VAT więcej. Jeżeli faktura z marca jest w KSeF, korekta też trafia do KSeF.
2. 2Ujmij korektę w ewidencji VAT za marzec i złóż korektę pliku JPK_V7 za marzec. Przy rozliczeniu kwartalnym poprawiasz rozliczenie za pierwszy kwartał.
3. 3Dopłać 460 zł VAT z odsetkami za zwłokę. Termin zapłaty VAT za marzec to 25 kwietnia (gdy wypada w dzień wolny od pracy, najbliższy dzień roboczy po nim), więc odsetki liczysz od następnego dnia do dnia zapłaty.
4. 4Ujmij korektę w KPiR w marcu, przelicz zaliczkę na podatek dochodowy za marzec (termin 20 kwietnia) i dopłać różnicę, także z odsetkami.
5. 5Opisz przyczynę na korekcie, na przykład „Błędna cena jednostkowa: 3000 zł netto zamiast 1000 zł”. Ten opis nie jest obowiązkowy, ale nabywca i księgowa od razu wiedzą, o co chodzi.

Pomyłka w drugą stronę: cena za wysoka

Teraz odwrotnie: 10 marca wystawiasz fakturę na 3000 zł netto, a cena wynosiła 1000 zł. W maju korekta obniża kwoty o 2000 zł netto i 460 zł VAT.

• W VAT obniżkę rozliczasz w okresie wystawienia korekty w KSeF, czyli w maju, także wtedy, gdy powodem jest pomyłka (art. 29a ust. 13 i 14 ustawy o VAT). Potrzebujesz dokumentacji, z której wynika, że warunki obniżki zostały uzgodnione z nabywcą i spełnione. Rozliczenia za marzec nie poprawiasz.
• W KPiR korekta błędu i tak wraca do marca: przychód z marca maleje o 2000 zł (art. 14 ust. 1m ustawy o PIT).
• TypKorekty to wtedy 2: skutek w dacie wystawienia korekty.
• Inaczej jest z fakturą, która w ogóle nie powinna powstać, na przykład wystawioną dwa razy albo dla złego nabywcy. Koryguje się ją do zera, a Ministerstwo Finansów opisuje taką korektę z typem 1, czyli ze skutkiem w okresie faktury pierwotnej.

Jak oznaczyć pomyłkę w cenie w Fakturni

• W edytorze korekty, pod korygowanym dokumentem, wybierz „Powód korekty”: „Błąd na fakturze”, bo cena była zła od początku. Gdy dopłatę uzgodniliście dopiero w maju, wybierz „Zdarzenie po sprzedaży”.
• Zmień cenę z 1000 zł na 3000 zł. Wiersz „Skutek korekty w KSeF” pokaże „W dacie faktury pierwotnej”, czyli TypKorekty 1. Przy powodzie „Zdarzenie po sprzedaży” ta sama korekta miałaby skutek „W dacie wystawienia korekty”.
• Gdy wiesz, że korekta należy do innego okresu, kliknij „Zmień” przy skutku i wybierz go ręcznie. Wybór ręczny ma pierwszeństwo przed skutkiem ustalonym z powodu.
• W polu „Przyczyna korekty (opis)” możesz opisać zmianę własnymi słowami. Opis trafia na PDF i do KSeF i ma najwyżej 256 znaków.

Powód ma znaczenie: ta sama korekta z powodem „Zdarzenie po sprzedaży” trafiłaby do KSeF jako rozliczana w maju. Wszystkie skutki, także przy obniżkach i korektach do zera, opisuje sekcja Powód i skutek korekty w bazie wiedzy, a ogólny poradnik znajdziesz we wpisie Jak wystawić fakturę korygującą w KSeF.